I controlli del fisco sul conto corrente: cosa cambia con il nuovo anno

Tra le numerose novità condotte nel nuovo anno dai provvedimenti normativi della seconda parte del 2011, vi è anche l’introduzione dei nuovi poteri in mano all’Agenzia delle Entrate, che potrà ora incentivare la profondità dei propri controlli, e l’ampiezza delle proprie verifiche, in un’ottica finalizzata a velocizzare e puntualizzare l’operato del Fisco.

Se infatti prima di oggi l’Agenzia delle Entrate doveva domandare il “permesso” all’autorità giudiziaria per poter effettuare controlli sui movimenti bancari del contribuente, oggi il contesto sembra essere improntato per una maggiore rapidità delle verifiche, con eliminazione di questo passaggio che – per costi e lungaggini burocratiche – spesso generava un significativo deprezzamento dell’efficacia delle azioni del Fisco.

Certo, affinchè si possa dire completamente addio al segreto bancario, occorrerà formulare qualche ulteriore modifica in vista di una più accentuata trasparenza del comparto. Tuttavia quanto già stabilito nel corso del 2011, e in applicazione fin dal 2012, sembra essere più che sufficiente per permettere alle Agenzie delle Entrate di migliorare il grado di individuazione degli evasori, incrociando i dati bancari con le dichiarazioni sui redditi, i patrimoni immobiliari, utenze di luce e gas, e così via.

Il “cuore” (o, meglio, il cervello) del nuovo approccio del Fisco prende il nome di Serpico, un maxi computer situato nei sotterranei romani della Sogei, con memoria da un milione di miliardi di byte, e capacità di elaborare circa 22 mila dati al secondo. Il suo funzionamento è in apparenza semplice: inserendo il codice fiscale o la partita IVA del contribuente, il computer elaborerà nome e cognome, ultime cinque dichiarazioni dei redditi, e altri dati basilari per poter individuare in maniera univoca il soggetto da indagare.

Una volta accertata l’identità del contribuente oggetto di verifica, Serpico dà il via alle proprie analisi, andando a incorciare dati bancari, catastali, demaniali, contributivi, previdenziali e quant’altro a disposizione (sono oggetto di valutazione anche i dati della motorizzazione e delle dogane, fino ad arrivare alle utenze domestiche e a tutte le altre operazioni per le quali è stato richiesto il codice fiscale, come l’iscrizione a uno yacht club).

Elaborata anche questa fase, e avendo a disposizione tutti i dati fondamentali per controllare l’operato del contribuente, sarà semplice per le Agenzie delle Entrate analizzare se il soggetto indagato rientra o meno nei casi oggetto di ulteriore accertamento, sulla base di una serie di discostamenti qualitativi e quantitativi ancora allo studio.

Ma siamo sicuri che i controlli più semplici sui conti correnti permetteranno l’abbattimento dell’evasione?

Il conto ha un costo mensile di 4 euro, comprensive delle spese di registrazione contabile di un illimitato numero di operazioni, dell’accredito dello stipendio o della pensione, della domiciliazione delle principali utenze e domestiche, e dei carnet degli assegni.

Sono inoltre gratuiti anche una carta bancomat per ogni intestatario del conto, che permetterà agli stessi di poter effettuare operazioni di prelevamento e di pagamento in Italia o all’estero, entro i massimali contrattualmente stabiliti, e il contratto di internet banking, per poter accedere al proprio conto corrente in qualsiasi momento, anche da casa propria.

Il conto è inoltre concesso in fase promozionale con uno sconto condizionato del 50% sul canone base mensile, nell’ipotesi di un’apertura entro il 31 luglio 2011, e a patto di abbinare almeno tre prodotti tra l’accredito dello stipendio, la carta bancomat, l’internet banking, la carta di credito, e il piano di accumulo del capitale.

Inoltre, al di là della promozione di cui sopra, il conto corrente rimane gratuito per tutta la clientela di età non superiore ai 26 anni.

Per quanto infine concerne le carte di credito abbinabili al conto corrente, è possibile richiedere la concessione di una carta Blu al costo di 2,50 euro mensili, di una carta Oro a 6 euro mensili, di una carta Platino a 10 euro mensili, e di una carta Intesa Sanpaolo Alitalia a 72 euro annui.

Innanzitutto, quando si parla di Conto Arancio si parla essenzialmente di un conto
di deposito. Ing Direct possiede anche un conto corrente Arancio, che è tuttavia
un prodotto differente rispetto a quello di cui parliamo ora. Il Conto Arancio è un
deposito senza vincoli e senza spese, con un rendimento differenziato a seconda della
forma tecnica di deposito prescelta.

Facciamo un esempio. Applicando esclusivamente il tasso base, otterremo un tasso
di interesse creditore lordo pari a un punto percentuale lordo. La remunerazione
sale tuttavia fino al 2,20% per 12 mesi nel caso di attivazione dell’Opzione Arancio
+, con la quale vincoleremo (ma senza penali in caso di recesso) per 3, 6 o 12
mesi le somme depositate. Il tasso è ulteriormente spinto verso l’alto nel caso di
contemporanea accensione del conto corrente Arancio Attivo, che ci permetterà di
usufruire di un tasso pari al 2,40% per un anno.

Stabiliti i rendimenti, occorre chiarire altresì che il Conto Arancio, essendo appunto
un conto di deposito, ha necessità di un conto corrente tradizionale di appoggio sul
quale far transitare versamenti e prelevamenti.

Come tutti i conti online, l’apertura è infine molto semplice: è sufficiente compilare
il modulo online, spedire i moduli compilati e le fotocopie, ed effettuare un primo
bonifico di “sblocco” del rapporto. Una volta terminata questa fase, si riceverà via
posta prioritaria la lettera di conferma del primo versamento, e un codice segreto PIN,
in busta separata, per poter operare sul rapporto.

Nel caso in cui il cliente non rispetti i requisiti di cui sopra, pagherà un
canone di conto corrente comunque non eccessivamente elevato, anche
a fronte della quantità e della qualità dei servizi offerti: il costo mensile
del rapporto è infatti pari a 5,95 euro, azzerabili anche a seconda delle
modalità di utilizzo del conto.

La titolarità del conto fornisce inoltre la possibilità di entrare in possesso
di una carta multifunzione, cioè di uno strumento di pagamento che
in un’unica tessera possiede le caratteristiche di carta bancomat e di
carta di credito, utilizzabile – quest’ultima – alternativamente su circuito
internazionale di pagamento Mastercard, o Visa.

Basando le proprie caratteristiche sulla smaterializzazione del rapporto, è
intuibile come la relazione con Fineco si basi soprattutto sullo sfruttamento
dei canali diretti; sarà pertanto possibile ottenere consulenza tramite i
servizi online e il customer care dedicato, o versare e prelevare attraverso
una rete di 3.400 bancomat.

Nel caso in cui il cliente Fineco decida di investire in strumenti finanziari,
la banca metterà a sua disposizione un Personal Financial Adviser per
consulenze più approfondite.

Infine, per quanto concerne la remunerazione delle giacenze, Fineco
consente l’attivazione di un servizio denominato SuperSave, che offre un
rendimento garantito su qualsiasi saldo creditore, a partire dai mille euro.
Il vincolo può essere posto dai tre ai dodici mesi, con rendimenti annuali
lordi attualmente compresi tra lo 0,80% e l’1,50% a seconda della durata del
vincolo.

Come da caratteristiche dei conti online, anche questo rapporto è
utilizzabile prevalentemente via internet, oppure attraverso il servizio di
disposizione, assistenza e consulenza telefonica della banca.

Sotto il profilo economico, il conto non ha alcun costo di apertura e
di chiusura, e non sono contemplate dai fogli informativi nemmeno
commissioni fisse sul rapporto, o commissioni o spese aggiuntive sulle
singole operazioni bancarie.

Attraverso il portale di internet banking è poi possibile effettuare tutte le
più ampie operazioni informative, come ad esempio il controllo di saldo e
movimenti, e dispositive, come l’effettuazione di bonifici, il pagamento
di bollette telefoniche, la ricarica del cellulare e delle carte prepagate,
l’addebito del canone tv, del bollo auto, dell’Ici, dei bollettini postali, dei
Mav, dei Rav, dei bollettini Freccia e di tutte le ricevute bancarie e delle
imposte tramite modello F24.

La titolarità del conto corrente offre inoltre la possibilità di ottenere degli
strumenti transazionali molto validi, come ad esempio una carta bancomat
completamente gratuita (senza commissioni anche i prelevamenti in tutti
i bancomat dell’area Euro), una carta di credito e ricaricabile, e i libretti
degli assegni, richiedibili online e ricevuti a domicilio, senza oneri.

Per quanto riguarda le carte a disposizione, un cenno lo merita senza
dubbio Cartimpronta Webank, una carta di credito gratuita, utilizzabile per
prelevare negli sportelli automatici o effettuare operazioni di pagamento
negli esercizi convenzionati, e la carta Jeans, una carta prepagata fino
a 2.500 euro, e ricaricabile più volte senza oneri per i titolari del conto
Webank.

Per aprire il conto Webank, è sufficiente compilare una richiesta online, ed
effettuare una successiva fase di identificazione.

Diamo ora uno sguardo al “fratello minore” di Opportunità, Barclays Now.

Barclays Now è un vero e proprio conto corrente che ci permette di godere di un tasso di interesse creditore lordo del 4,25% per un periodo di sei mesi, e per importi non superiori ai 20.000 euro.

A ciò unisce i vantaggi di una serie di servizi bancari gratuiti, come l’operatività tramite internet e phone banking, o la domiciliazione gratuita delle principali utenze domestiche e dei RID. Gratuite sono anche due carte bancomat / PagoBancomat Cirrus – Maestro, e due carte di credito Barclays Gold, oltre alla titolarità di un dossier titoli.

In cambio Barclays ci richiede il pagamento di un canone mensile di 9 euro, e 1 euro aggiuntivo per la produzione e l’invio delle comunicazioni postali.

Occorre infine tener conto che allo scadere del periodo promozionale (sei mesi) il tasso di interesse creditore torna ad essere lo standard, pari all’Euribor meno un punto percentuale di spread.